En cette année 2023, nombreux sont les contribuables qui cherchent à optimiser leur fiscalité et réduire le montant de leurs impôts. Plusieurs dispositifs existent pour y parvenir : investissement immobilier locatif, crédit d’impôt, déduction des intérêts d’emprunt… Faisons le point avec un expert, sur les principales solutions pour défiscaliser en 2023.
Investissement immobilier locatif : dispositifs Pinel, Denormandie et Censi-Bouvard
L’investissement immobilier locatif est l’une des principales solutions pour bénéficier d’avantages fiscaux. Parmi les dispositifs les plus connus, on retrouve :
- Le dispositif Pinel, permettant de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu allant jusqu’à 21% du prix d’achat d’un logement neuf ou en état futur d’achèvement, sous certaines conditions (plafonds de loyer et de ressources des locataires, engagement de location de 6, 9 ou 12 ans…).
- Le dispositif Denormandie, similaire au Pinel mais concernant les logements anciens à rénover, avec une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 18% du coût total de l’opération d’achat et de rénovation.
- Le dispositif Censi-Bouvard, dédié aux investissements locatifs meublés dans certaines résidences services (étudiants, seniors, tourisme…), offrant une réduction d’impôt de 11% du prix d’achat HT du logement sur 9 ans, ainsi qu’une récupération de la TVA sur le montant hors taxe de l’investissement.
N’oubliez pas l’investissement locatif est aussi une super oportunité pour faire fructifier votre trésorerie si votre taux d’endettement vous le permet !
Profitez d’abattement sur les revenus locatifs issus de plateformes de type Airbnb
Les revenus tirés de la location de sa résidence principale ou secondaire sur des plateformes comme Airbnb sont imposables. Il est donc important de bien les déclarer auprès de l’administration fiscale, en optant pour le régime micro-BIC (bénéfices industriels et commerciaux) avec un abattement forfaitaire de 50% si les recettes annuelles sont inférieures à 72 600 €, ou pour le régime réel si elles dépassent ce seuil ou si vous souhaitez déduire vos charges réelles. La fiscalité varie selon le régime choisi, mais il est essentiel de respecter les obligations déclaratives pour éviter tout risque de redressement fiscal.
Déduction des intérêts d’emprunt immobilier
Pour les contribuables ayant souscrit un crédit immobilier, il est possible de déduire les intérêts d’emprunt de leurs revenus imposables afin de payer moins d’impôt en 2023. Toutefois, cette déduction n’est pas systématique et dépend du type de bien financé (résidence principale, secondaire ou locative) et de la date de souscription du prêt.
En règle générale, seuls les intérêts d’emprunt relatifs à un investissement locatif sont déductibles des revenus fonciers perçus, tandis que la déduction pour une résidence principale est souvent limitée aux primo-accédants ayant souscrit un prêt avant une certaine date.
Crédits d’impôt et réductions d’impôt liés aux dépenses énergétiques et aux services à la personne.
Enfin, il est possible de bénéficier de crédits d’impôt ou de réductions d’impôt en fonction des dépenses engagées dans certains domaines :
- Le crédit d’impôt transition énergétique (CITE), accordé pour la réalisation de travaux d’amélioration énergétique dans l’habitation principale (isolation, chauffage, fenêtres…).
- La réduction d’impôt pour emploi d’un salarié à domicile, égale à 50% des dépenses engagées dans la limite de certains plafonds, pour des services tels que le ménage, le jardinage, la garde d’enfants…
Il est important de souligner qu’il convient de se renseigner précisément sur les conditions d’éligibilité et les modalités de chaque dispositif, et de se faire accompagner par un expert en défiscalisation pour mettre en place une stratégie adaptée à sa situation personnelle et financière.
